Критерії мають бути у кількісному виразі (наприклад, кількість років досвіду роботи та навчання, кількість проведених аудитів, кількість годин аудиторського підготування) чи в якісному виразі (наприклад, продемонстровані особисті якості, знання чи практичні навички під час підготування або на робочому місці).
Крок 3 — Вибір відповідного методу оцінювання
Оцінювання може здійснювати особа або комісія з застосуванням одного чи декількох методів, вибраних з таблиці 2. Під час використовування таблиці 2 треба пам'ятати, що:
—як правило, треба використовувати поєднання методів для забезпечення об'єктивного, узгодженого, справедливого та надійного результату.
Крок 4 — Проведення оцінювання
На цьому кроці інформацію, зібрану про особу, порівнюють з критеріями, встановленими на кроці 2. Якщо особа не задовольняє критеріям, потрібні додаткове підготування, додатковий досвід роботи і (або) додатковий досвід проведення аудитів, після чого треба провести повторне оцінювання.
Приклад того, як кроки процесу оцінювання можуть бути застосовані та задокументовані для умовної програми внутрішнього аудиту, наведений в таблиці 3.
Таблиця 2 — Методи оцінювання
Метод оцінювання |
Цілі |
Приклади |
Аналізування протоколів Позитивний та негативний зворотний зв'язок Опитування Спостереження Тестування Аналізування після аудиту |
Перевіряння базових знань та вмінь аудитора Забезпечення інформацією про те, як сприймають діяльність аудитора Оцінювання особистих якостей і навичок спілкування, перевіряння інформації, тестування знань, отримування додаткової інформації Оцінювання особистих якостей і здатності застосовувати знання та вміння Оцінювання особистих якостей, знань і вмінь та їх застосування Забезпечення інформацією у випадках, коли безпосереднє спостереження є неможливим або неналежним |
Аналізування протоколів освіти, підготовки, стажу та досвіду проведення аудитів Обстеження,анкети, персональні характеристики, свідчення, претензії, оцінювання діяльності, порівняльне аналізування Безпосередня і телефонна співбесіда Виконання ролей, аудити у присутності свідків, діяльність на робочому місці Усне чи письмове екзаменування, психометричне тестування Аналізування звіту про аудит, обговорення з замовником аудиту, об'єктом аудиту, колегами і з аудитором |
Таблиця 3 — |
Застосування процесу оцінювання аудитора в умовній програмі внутрішнього аудиту |
||
Сфери |
Крок 1 |
Крок 2 |
КрокЗ |
компетентності |
Особисті якості, знання та вміння |
Критерії оцінювання |
Методи оцінювання |
Особисті якості |
Етичний, неупереджений, диплома- |
Задовільне виконання роботи |
Оцінювання |
|
тичний, спостережливий, сприйнят- |
|
діяльності |
|
ливий, різнобічний, наполегливий, |
|
|
|
рішучий, впевнений у собі |
|
|
|
Загальні знання та вміння |
|
|
Принципи, мето- |
Здатність проводити аудит відповід- |
Пройшов курс внутрішньофірмового |
Аналізування про- |
дики та способи |
но до внутрішньофірмових методик, |
аудиторського підготування. |
токолів підготування. |
аудиту |
спілкування з колегами на роботі |
Провів три аудити як член групи з |
Спостереження. |
|
|
внутрішнього аудиту |
Порівняльне ана- |
|
|
|
лізування |
Документи на |
Здатність застосовувати відповідні |
Читав та зрозумів методики у Нас- |
Аналізування про- |
систему управлін- |
частини Настанови з системи управ- |
танові з системи управління, що |
токолів підготування |
ня і документи, |
ління і пов'язані з нею методики |
стосуються цілей, сфери та кри- |
Тестування |
на які є посилання |
|
теріїв аудиту |
Опитування |
23
Кінець таблиці З
Сфери |
Крок 1 |
Крок 2 |
КрокЗ |
компетентності |
Особисті якості, знання та вміння |
Критерії оцінювання |
Методи оцінювання |
Організаційні |
Здатність результативно діяти від- |
Відпрацював в організації на керів- |
Аналізування про- |
аспекти |
повідно до культури організації, її |
ній посаді не менше одного року |
токолів щодо ста- |
|
організаційної структури та підпоряд- |
|
жу роботи |
|
кованості |
|
|
Застосовні зако- |
Здатність визначити та зрозуміти |
Пройшов курс підготування з вивчен- |
Аналізування про- |
ни, регламенти |
застосування відповідних законів і |
ня законів, пов'язаних з діяльністю |
токолів підготуван- |
та інші вимоги |
регламентів, пов'язаних з процеса- |
та процесами, що підлягають ау- |
ня |
|
ми, продукцією і (або) викидами у |
диту |
|
|
навколишнє середовище |
|
|
|
Знання та вміння у сфері якості |
|
|
Методи та спосо- |
Здатність описати внутрішньофірмо- |
Пройшов підготовку з застосуван- |
Аналізування про- |
би, пов'язані з |
ві методи контролювання якості. |
ня методів контролювання якості. |
токолів підготу- |
якістю |
Здатність розрізняти вимоги щодо |
Продемонстрував використовував |
вання |
|
випробувань в процесі виробництва |
ня на робочому місці методик ви- |
Спостереження |
|
та готової продукції |
пробовувань в процесі виробницт- |
|
|
|
ва та готової продукції |
|
Процеси і продук- |
Здатність ідентифікувати продукцію, |
Працював плановиком з плануван- |
Аналізування про- |
ція, включаючи |
процес її виготовляння, технічні умо- |
ня виробництва. |
токолів щодо |
послуги |
ви та використовування |
Працював у відділі послуг |
стажу роботи |
|
Знання та вміння у сфері навколишнього середовища |
|
|
Методи та спосо- |
Здатність розуміти методи оцінюван- |
Пройшов підготовку з оцінювання |
Аналізування про- |
би, пов'язані з |
ня екологічних характеристик |
екологічних характеристик |
токолів підготуван- |
екологічним |
|
|
ня |
управлінням |
|
|
|
Екологія і техно- |
Здатність розуміти як застосовувані |
Шість місяців досвіду роботи у |
Аналізування про- |
логія |
організацією методи запобігання і |
сфері запобігання та контролюван- |
токолів щодо |
|
контролювання забруднення врахо- |
ня забрудненості на аналогічному |
стажу роботи |
|
вують суттєві екологічні аспекти |
виробництві |
|
Технічні та еколо- |
Здатність розпізнавати екологічні |
Пройшов внутрішньофірмовий курс |
Аналізування про- |
гічні аспекти функ- |
аспекти організації та їх впливи (на- |
підготовки з питань зберігання ма- |
токолів підготування, |
ціонування |
приклад, матеріали, їх взаємодії |
теріалів, змішування, використову- |
змісту курсу та ре- |
|
один з одним і потенційний вплив |
вання, видаляння та їхнього впли- |
зультатів навчання. |
|
на навколишнє середовище у випад |
ву на навколишнє середовище. |
Аналізування про- |
|
ку проливання чи скидання). |
Пройшов підготовку за планом дій |
токолів підготуван- |
|
Здатність оцінювати порядок дій з |
в аварійних ситуаціях, досвід робо- |
ня та щодо стажу |
|
реагування на аварійні ситуації, по- |
ти члена групи з аварійних ситуацій |
роботи |
|
в'язані з навколишнім середовищем |
|
|
03.120.10; 13.020.10
Ключові слова: система управління якістю, система екологічного управління, аудит, об'єкт аудиту, програма аудиту, група з аудиту, аудитор, компетентність аудитора, оцінювання аудиторів.