Страница 12: Методичні рекомендації щодо розроблення стратегічних планів дій підприємств, що надають послуги централізованого теплопостачання (44257)

Сценарій 1

Базовий сценарій, в якому робиться припущення, що тарифи протягом усього періоду прогнозування залишаються незмінними, тоді як витрати є нормативними та зростають з інфляцією.

Для розрахунку прогнозних доходів за цим сценарієм використовуються чинні на момент складання цього Стратегічного плану тарифи, встановлені рішенням N ___ від __________ (дата). Тарифи, що використовуються у цьому сценарії, можна представити у табличному вигляді.

Сценарій 1 не передбачає здійснення капіталовкладень чи інших заходів для скорочення витрат.

Сценарій 2

Згідно з цим сценарієм тарифи підвищуються в плановому році для усіх груп споживачів:

- для населення тарифи підвищуються до рівня повного відшкодування повної планованої собівартості теплової енергії та послуг з централізованого опалення і постачання гарячої води. Прибутку в тарифах для населення не передбачено;

- для бюджетних установ та інших споживачів тарифи підвищуються до рівня повного відшкодування повної планованої собівартості теплової енергії та послуг з централізованого опалення і постачання гарячої води та витрат із здійснення капітальних вкладень у системи централізованого теплопостачання, в тому числі систем централізованого опалення і гарячого водопостачання.

Фінансування капітальних інвестицій відбувається за рахунок прибутку у складі тарифів для бюджетних установ та інших споживачів, амортизаційних відрахувань, коштів міського та державного бюджетів.

Обсяги та джерела фінансування капітальних інвестицій за цим сценарієм є наступними:

Сценарій 3

Відмінність цього сценарію від сценарію 2 полягає в тому, що тарифи для населення підвищуються до рівня повного відшкодування повної планованої собівартості теплової енергії та послуг з централізованого опалення і постачання гарячої води та витрат із здійснення капітальних вкладень в системи централізованого теплопостачання, в тому числі системи централізованого опалення і гарячого водопостачання.

Відповідно, порівняно зі Сценарієм 2, збільшується обсяг фінансування за рахунок власних коштів підприємства. Обсяги "та джерела фінансування капітальних інвестицій за цим сценарієм є наступними:

Результати прогнозування

У цьому підрозділі необхідно стисло навести результати прогнозування за кожним із альтернативних сценаріїв. Зокрема, доцільно описати, яких змін зазнають основні фінансово-економічні показники підприємства (зокрема, це розмір тарифів, фінансові результати діяльності, зміна показників дебіторської та кредиторської заборгованості, показники зносу основних засобів тощо).

Стислі результати прогнозування та розрахункові тарифи для кожної категорії споживачів за кожним із сценаріїв можуть бути наведені у таблицях до цього додатка (як приклад наведено таблицю 1 додатка 1. Тарифи на послуги з централізованого опалення і постачання гарячої води та фінансові результати діяльності підприємства за прогнозними сценаріями на період дії Стратегічного плану).

Нижче для прикладу наведено опис результатів прогнозування за кожним сценарієм, описаним вище.

Сценарій 1

У результаті розрахунків встановлено, що якщо тарифи протягом усього періоду прогнозування залишатимуться незмінними, а нормативні витрати зростатимуть з інфляцією, то підприємство буде мати збитки.

У плановому році прогнозується чистий збиток у сумі 1200 тис. грн. Під впливом інфляції збитки будуть зростати на 400 тис. грн. щорічно і на кінець прогнозного періоду сягнуть 3200 тис. грн. За таких умов, в результаті накопичення збитків, вже з 200_ року власний капітал підприємства набуде від'ємного значення. Погашення кредиторської заборгованості відбуватиметься дуже низькими темпами. У 200_ році підприємство зможе погасити лише 80 % своїх зобов'язань. Знос основних засобів на кінець прогнозного періоду становитиме 76 %.

Цей сценарій можна розглядати як фінансово життєздатний лише за умови дотації на покриття збитків від неповного відшкодування витрат на теплову енергію та послуги з централізованого опалення і постачання гарячої води чинними тарифами.

Сценарій 2

У Сценарії 2 тарифи розраховуються з урахуванням здійснення капітальних вкладень та економії від них. Економія витрат палива та електроенергії, а також зміна питомих норм витрат енергоресурсів, порівняно з тими, що прийняті для розрахунку тарифів у плановому році, в результаті здійснення капітальних вкладень відображені у наступній таблиці.