Податкова знижка дозволяє повернути частину сплаченого податку на доходи фізичних осіб, якщо протягом року ви витрачали кошти на визначені законом цілі, зокрема на навчання. Механізм працює, але вимагає акуратності з документами: саме через їх неповний комплект найчастіше і відмовляють. Матеріали про фінанси і взаємодію з державними сервісами збирає портал expertly.com.ua.
Що це таке простими словами
Протягом року з вашої офіційної зарплати утримується податок. Якщо ви витрачали гроші на цілі, передбачені Податковим кодексом, частину цього податку можна повернути. Повертається не вся сума витрат, а податок, нарахований на відповідну частину доходу.
Звідси кілька важливих наслідків:
Повернути можна лише те, що фактично було сплачено до бюджету з вашої зарплати
Якщо офіційного доходу з утриманим податком не було, повертати нічого
Сума повернення обмежена і не дорівнює сумі витрат
Хто може скористатись
Фізична особа-резидент із офіційним доходом у вигляді заробітної плати
Той, хто фактично оплатив навчання і має на це документи
Оплачувати можна навчання власне або члена сім'ї першого ступеня споріднення, за умовами, встановленими законом
Окремий момент: підприємці на спрощеній системі не мають доходу у вигляді заробітної плати, тому механізм на такий дохід не поширюється. Якщо людина одночасно працює за наймом, враховується саме зарплатна частина.
Які документи знадобляться
Документ | Навіщо |
|---|---|
Договір із закладом освіти | Підтверджує факт навчання і сторони договору |
Платіжні документи | Квитанції, чеки, виписки, що підтверджують оплату |
Довідка про доходи від роботодавця | Показує нарахований дохід і утриманий податок |
Документи про споріднення | Якщо оплачували навчання члена сім'ї |
Паспорт і реєстраційний номер платника податків | Ідентифікація заявника |
Реквізити рахунку | Для перерахування суми повернення |
Головна вимога до платіжних документів
Це місце, де найчастіше виникає проблема. У платіжних документах платником має бути саме та особа, яка потім заявляє знижку.
Якщо батько оплачує навчання дитини, у квитанції має бути вказаний він, а не студент
Оплата з картки іншої людини створює невідповідність
Квитанція має містити призначення платежу з посиланням на договір і період навчання
Зберігайте оригінали за весь рік, а не лише останню оплату
Переоформити платіжний документ заднім числом зазвичай неможливо, тому про це варто подбати на етапі оплати.
Порядок дій
Зібрати договір, усі платіжні документи за рік і довідку про доходи
Перевірити, що платник у квитанціях збігається із заявником
Заповнити декларацію про майновий стан і доходи
Додати до декларації копії підтвердних документів
Подати декларацію особисто, поштою або в електронному вигляді через офіційний кабінет платника податків
Дочекатись опрацювання і надходження коштів на вказаний рахунок
Про строки
Декларація для отримання податкової знижки подається за підсумками звітного року, і на це відведений визначений період. Якщо строк пропущено, право на знижку за той рік не переноситься на наступний.
Оскільки процедурні деталі та форми час від часу змінюються, актуальні строки, чинну форму декларації та перелік витрат варто перевіряти безпосередньо перед поданням на офіційному сайті податкової служби або в кабінеті платника податків.
Типові причини відмови
Платником у квитанціях вказана інша особа
Відсутня довідка про доходи від роботодавця
Немає договору з закладом освіти
Подано не всі платіжні документи за період
Декларація подана після завершення встановленого строку
Заявлені витрати, які не входять до переліку, передбаченого законом
Відсутній офіційний дохід із утриманим податком за відповідний рік
Що варто зробити заздалегідь
Заводити окрему папку для квитанцій одразу на початку навчального року
Оплачувати з рахунку тієї людини, яка планує заявляти знижку
Перевіряти призначення платежу в момент оплати, а не через рік
Запросити довідку про доходи заздалегідь, її підготовка займає час
Зберігати електронні копії всіх документів
Головне
Податкова знижка повертає частину утриманого податку, а не всю суму витрат, і працює лише за наявності офіційного доходу із зарплати. Ключова деталь, на якій найчастіше відмовляють, це платник у квитанціях: він має збігатись із тим, хто заявляє знижку. Збирайте документи протягом року, а не наприкінці, і обов'язково звіряйте чинні строки та форму декларації на офіційному сайті податкової перед поданням.